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我国规定非法出售发票犯罪的立案标准怎么样认定

时间:2023-08-01 作者: 小编 阅读量: 7 栏目名: 财经知识 文档下载

违规出售普通发票是指未经合法购买、成交的情况下,非法出售普通发票的行为。针对以上行为,立案标准主要根据具体犯罪行为的客观事实和证据来认定,包括相关交易记录、证据材料、涉案人员的供述和证言等。同时,根据我国刑事诉讼法的规定,公安机关在立案时还需符合适用法律和司法解释的相关规定。

根据我国法律规定,非法出售发票犯罪的立案标准主要包括以下几个方面的认定:

1. 发票的虚假成交行为:如果明知或应知发票销售行为与实际交易对应的货物或服务不存在、数量不符等情况,即构成发票的虚假成交行为。

2. 发票的伪造、变造、买卖行为:伪造、变造、买卖发票是指明知发票内容与实际交易不符,或者明知发票上的信息经过虚构、篡改,故意制作、出售、购买、持有、使用的行为。

3. 非法出售增值税专用发票、国税发票行为:非法出售增值税专用发票、国税发票是指未经纳税人合法购用、成交的情况下,非法出售增值税专用发票、国税发票的行为。

4. 违规出售普通发票行为:普通发票是指非增值税发票或者增值税发票以外的其他发票。违规出售普通发票是指未经合法购买、成交的情况下,非法出售普通发票的行为。

针对以上行为,立案标准主要根据具体犯罪行为的客观事实和证据来认定,包括相关交易记录、证据材料、涉案人员的供述和证言等。同时,根据我国刑事诉讼法的规定,公安机关在立案时还需符合适用法律和司法解释的相关规定。